НДС (VAT) в ОАЭ
С 1 января 2018 года в ОАЭ вступили в силу положения Федерального закона о Налоге на Добавленную Стоимость № 8 от 2017 года (Federal Decree-Law No. (8) of 2017 on Value Added Tax). Закон устанавливает стандартную ставку НДС в 5% и определяет исключения, при которых применяется нулевая ставка.
Что такое НДС (налог на добавленную стоимость)
НДС — это налог, добавляемый к цене товаров или услуг на каждом этапе их производства или продажи. Налог передается от одного участника бизнес-процесса к другому до тех пор, пока товар или услуга не достигнет конечного потребителя.
В ОАЭ НДС известен как VAT (Value Added Tax) и является косвенным налогом, который оплачивается всеми участниками цепочки продаж.
Ставка НДС в ОАЭ
На текущий момент стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%, и она применяется почти ко всем категориям товаров и услуг, за исключением определенных случаев. НДС также взимается с компаний, занимающихся импортом товаров. Налоговой базой для НДС является выручка от продажи товаров или услуг. В случаях предоплаты, НДС рассчитывается на основании полученного аванса.
Отличия между НДС и налогом с продаж?
VAT в ОАЭ более выгоден для государства, поскольку взимается на всех этапах продажи товара или услуги, а потребители часто не замечают его влияния на цену. Налог с продаж уплачивается только один раз — при первой продаже готового продукта покупателю, который может быть дистрибьютором или конечным потребителем.
НДС в Дубае: особенности
Введение НДС в ОАЭ направлено на обеспечение устойчивых доходов и расширение налоговой базы, что существенно влияет на экономику эмиратов.
Критерии регистрации для налогоплательщика НДС
Компании с годовой прибылью выше AED 375 000 (около USD 102 000) обязаны зарегистрироваться в налоговом органе. Компании, ожидающие превысить этот порог в ближайшем месяце, также должны пройти регистрацию и получить VAT номер. Добровольная регистрация возможна для компаний с налогооблагаемым оборотом от AED 185 000 (около USD 50 000).
Какие отрасли освобождены от НДС
Нулевая ставка применяется к:
- экспортёрам продукции и услуг за пределы GCC;
- международным перевозкам;
- поставкам определенных категорий транспорта и драгоценных металлов;
- строительству новых жилых объектов;
- оказанию определенных медицинских и образовательных услуг.
Существует также частичное освобождение от НДС, при котором возможно полное возмещение ранее уплаченного налога в случае налогооблагаемой поставки.
НДС в недвижимости
Продажа и аренда коммерческой недвижимости облагается НДС по ставке 5%, тогда как жилая недвижимость освобождена от НДС.
Оплата НДС в Дубае
Большинство налогоплательщиков уплачивают НДС ежеквартально. Все бизнесы обязаны подавать декларации НДС в FTA, ответственной за введение НДС в ОАЭ. Оплатить налог можно через обменные пункты, банковским переводом или с помощью кредитной карты E-Dirham.
Подача декларации по НДС в ОАЭ
Декларации подаются в течение 28 дней после окончания налогового периода. Компании с оборотом менее 150 млн AED отчитываются ежеквартально, а с оборотом выше этой суммы — ежемесячно. Ошибки в декларации должны быть исправлены в течение 20 рабочих дней. Налоги в ОАЭ — важный источник доходов государства, и налоговые органы тщательно следят за их своевременной уплатой. Для своевременного получения информации о налоговых изменениях в ОАЭ, компания Make Fortune предлагает консультации и услуги по выбору оптимальной налоговой системы для бизнеса. Сотрудничество с ними гарантирует защиту финансовых и репутационных интересов.